Кипр — это популярное направление не только для отдыха, но и для ведения бизнеса и жизни. Одним из главных преимуществ является благоприятная налоговая система. В этой статье мы подробно рассмотрим налоги Кипра для физических лиц, а также ключевые аспекты, которые следует учитывать при планировании налоговых обязательств.
Основные налоги Кипра
На Кипре существуют несколько видов налогов, которые распространяются на физических лиц. К основным относятся:
- Подоходный налог (Income Tax)
- Налог на прибыль от прироста капитала (Capital Gains Tax)
- Налог на недвижимость (Immovable Property Tax)
- Налог на дивиденды (Special Defence Contribution)
- Налог на наследство (Inheritance Tax) — отменен
Резиденты острова – физические лица, которые проживают в течение года не менее 183 дней.
Однако, можно быть резидентом по правилу 60 дней в соответствующем налоговом году. Для этого должны соблюдаться следующие условия:
- Пребывание на Кипре не менее 60 дней с условием проживания в другой стране не более 183 дней и, соответственно, не являясь налоговым резидентом другой страны;
- Ведение предпринимательской деятельности, трудоустройство на Кипре или должность директора компании, зарегистрированной на острове (с обязательным получением заработной платы) в течение налогового года;
- Постоянное место жительства на Кипре в качестве собственника или арендатора;
- Обязательная регистрация в местных налоговых органах в качестве налогового резидента Кипра.
Тем, кто постоянно проживает в стране, присуждается статус Domicile, а непостоянным жителям – Non-Domicile.
Статус Non-Domicile предоставляет определенные льготы. Эта категория граждан не должна платить налоги на следующие доходы:
- доход с дивидендов;
- процентный доход;
- прибыль от дохода со сдачи недвижимости в аренду (доход от аренды будет облагаться только подоходным налогом по обычным ставкам после 20% скидки);
- доходы от продажи акций, облигаций и других аналогичных денежных источников.
Закон Кипра позволяет находится больше 183 дней в году на территории Кипра, но не быть налоговым резидентом и платить налоги в том государстве, в котором это необходимо.
В случае получения статуса налогового резидента Кипра все ваши доходы на Кипре и за ее пределами будут учитываться в следующих суммах налогов:
Подоходные налоги Кипра
Подоходный налог на Кипре взимается с доходов, полученных как резидентами, так и нерезидентами, однако резиденты облагаются налогом на мировой доход, а нерезиденты — только на доход, полученный на Кипре.
- до €19 500 – 0%
- €19 500 – 28 тыс. – 20%
- €28 тыс. – 36 300 – 25%
- €36 300 – 60 тыс. – 30%
- от €60 тыс. – 35%
Резиденты Кипра со статусом Domicile должны платить специальный налог на нужды обороны (SDC) в отношении вышеуказанных доходов, в следующем порядке:
- на доход с дивидендов – 17%;
- на процентный доход – 30%, за исключением корпоративных и кипрских государственных облигаций (ставка налога 3%);
- на доход от аренды недвижимости – 2,25 – 75%.
В отношении доходов, облагаемых SDC, подоходный налог физических лиц не взимается, за исключением арендного дохода.
Налоги Кипра на прибыль от прироста капитала
Этот налог взимается с прибыли, полученной от продажи недвижимости, расположенной на Кипре. Ставка налога составляет 20%.
Налоги Кипра на недвижимость
Налог на недвижимость отменен с 1 января 2017 года. Однако владельцы недвижимости должны учитывать другие налоги и сборы, связанные с владением и управлением недвижимостью.
Налоги Кипра на дивиденды
Налог на дивиденды на Кипре известен как Специальный взнос на оборону (Special Defence Contribution). Этот налог распространяется только на резидентов Кипра. Ставка налога составляет 17% на дивиденды, полученные резидентами Кипра.
Налог на наследство
Налог на наследство был отменен на Кипре, что делает эту юрисдикцию особенно привлекательной для планирования наследства.
Преимущества налоговой системы Кипра
- Отсутствие налога на наследство. Наследники не обязаны платить налог при получении наследства.
- Отсутствие налога на богатство. Нет налогов на активы, превышающие определенную сумму.
- Прогрессивная ставка подоходного налога. Величина налоговых ставок возрастает с увеличением дохода, что делает систему более справедливой.
- Низкие ставки налога на дивиденды. Это привлекает инвесторов, желающих получать дивиденды от своих вложений.
Налоговые льготы для новых резидентов Кипра
Кипр предлагает налоговые льготы для новых налоговых резидентов, что делает переезд на остров еще более привлекательным. Новые резиденты могут воспользоваться 50% снижением налогов на доходы свыше €100,000 в течение первых 10 лет.
Налоговая система Кипра является одной из самых привлекательных в Европе благодаря низким ставкам налогов, отсутствию налога на наследство и богатство, а также благоприятным условиям для новых резидентов. Эти преимущества делают Кипр популярным направлением для тех, кто ищет благоприятные налоговые условия для ведения бизнеса и жизни.
Понимание налоговых обязанностей и возможностей на Кипре позволяет эффективно планировать свои финансы и избегать неприятных сюрпризов. Важно также консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами, чтобы обеспечить полное соблюдение законодательства и воспользоваться всеми доступными льготами и возможностями.
Часть пунктов в отношении налогов на доходы и имущество Конвенции об избежании двойного налогообложения между Россией и Кипром в настоящее время приостановлены.
С программой получения ПМЖ Кипра за инвестиции вы можете ознакомиться на нашем сайте: ПМЖ Кипра за инвестиции. Программа иммиграции на Кипр (espassport.pro)
